【2025年】非居住者に朗報！不動産売却の秘訣を解説 源泉徴収税の基礎知識と手続きをご紹介

非居住者が不動産を売却する際の基本的な手続き

非居住者として日本国内で不動産を売却する際には、まず自身が「非居住者」としてどのように定義されるかを理解することが重要です。非居住者とは一般的に、日本国内に住所を持たない、または1年以上海外に居住している方を指します。この非居住者の定義が、不動産売却時の税務や手続きに大きく影響を及ぼします。

不動産売却のプロセスは、まず売却したい物件の査定から始まります。査定を通じて物件の市場価値を把握し、適正な売却価格を設定します。その後、信頼できる不動産会社を選び、売却の仲介を依頼します。売買契約が成立したら、契約書を交わし、手付金の受け取りを行います。最終的に、所有権移転の登記を完了させることで、売却手続きが完了します。

以下は、非居住者が不動産売却を進める際に重要なプロセスを簡単にまとめた表です。

このように、非居住者が不動産を売却する際には、国内での手続きと異なる点が多く存在します。特に、源泉徴収税の納付が求められる場面では、注意が必要です。次のセクションでは、不動産売却に関する税務上の考慮を詳しく見ていきますが、まずは基本的な手続きをしっかりと理解しておくことで、スムーズな売却を目指しましょう。

非居住者の不動産売却における源泉徴収税とは

非居住者が日本国内の不動産を売却する際に、必ず考慮しなければならないのが源泉徴収税です。この税金は、不動産の売却益に対して課されるもので、国内での取引であれば基本的に売却代金から差し引かれます。源泉徴収税は、売却益がどの程度になるかによって異なり、具体的な計算方法は税務署の指導に基づくことが求められます。売却益が高ければ高いほど税額も増えるため、事前にしっかりとした計画を立てることが重要です。

非居住者が直面する税務上の課題としては、自分が非居住者であるということを証明する手続きや、税金の納付方法の違いなどがあります。特に、現地での手続きが煩雑になることが予想され、事前に必要な書類を準備しておくことが求められます。現地での手続きが難しい場合には、信頼できる税務代理人を選び、スムーズな取引を実現するためのサポートを受けることも一つの方法です。

非居住者が日本国内の不動産を売却する際には、源泉徴収税（いわゆる「所得税の源泉徴収」）が適用されます。

以下にその概要をわかりやすく説明します。

【非居住者の不動産売却における源泉徴収税の概要】

1. 源泉徴収の対象者

• 売主が 非居住者（日本に住所・居所がない人）の場合。日本国内に所在する不動産を売却する場合。
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2. 源泉徴収義務者

• 買主が個人・法人を問わず、源泉徴収の義務があります。
• ただし、買主が個人でかつ自己の居住用目的で購入し、対価が1億円以下の場合は、源泉徴収不要です。
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3. 税率と計算方法

• 源泉徴収税率：10.21%（所得税15.315%×復興特別所得税1.021 = 10.21%）
• 計算対象：**売買価格（譲渡対価）**に対して課税されます。
  ※利益ではなく、売却金額全体に対して課税される点が重要です。

例：売却価格：5,000万円
→ 源泉徴収税額：5,000万円 × 10.21% = 510.5万円

4. 納付期限

• 買主は、売買契約締結から1か月以内に税務署に納付する必要があります（所得税及び復興特別所得税の納付）。
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5. 確定申告と還付

• 実際には譲渡損が出ていたり、納税しすぎている場合、非居住者は翌年に日本で確定申告を行い、
• 還付を受けることが可能です。

 

このように、源泉徴収税の計算と手続きは複雑に思えるかもしれませんが、適切に行うことで不動産売却を円滑に進めることができます。正確な計算と必要書類の準備を怠らず、安心して不動産を売却できるようにしましょう。

非居住者が源泉徴収税を適切に納付するためのポイント

非居住者が日本国内で不動産を売却する際には、源泉徴収税の納付が重要なステップとなります。適切に対応しなければ、後々大きな問題を引き起こす可能性があります。まず、税務代理人の選び方が鍵となります。非居住者として日本に常に滞在しているわけではないため、信頼できる代理人を選ぶことが重要です。税務代理人は、税務署との交渉や書類の提出を代行する役割を果たしますので、専門知識が豊富で、コミュニケーションがスムーズに取れる人物を選ぶことが成功のカギです。

また、税務署とのコミュニケーションも重要です。税務署に対しては、正確な情報を提供し、誠実な態度で臨むことが求められます。不明点がある場合には、直接税務署に問い合わせることが推奨されます。税務署との良好な関係を築くことで、税務上のトラブルを未然に防ぐことができます。

このように、非居住者として日本国内の不動産を売却する際には、源泉徴収税を適切に納付するためのポイントを押さえることが大切です。信頼できる税務代理人を選び、税務署との円滑なコミュニケーションを心掛けることで、税務関連のトラブルを回避し、安心して不動産取引を進めることができます。しっかりと準備をし、必要な手続きを適切に行うことで、非居住者でもスムーズな不動産売却が可能となるのです。

まとめ

非居住者が日本の不動産を売却する際、源泉徴収税に関する正しい知識と適切な手続きが求められます。適切な手続きを踏むことで、税務リスクを軽減しスムーズな不動産売却を実現することが可能です。弊社では司法書士や税理士との連携はもちろん不動産売買の長年の経験と知識がある担当がお客様の最善の売却方法をご提案させて頂きます。尼崎市での不動産売却や不動産買取りをお考えのお客様は、尼崎市不動産売却の窓口まで♪まずはお気軽にお問い合わせ下さい。